Щодо надання відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) громадського об’єднання, місцевого осередку всеукраїнської (міжнародної) громадської організації зі статусом юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера)  його засновника, якщо засновник - юридична особа

  25 листопада 2014 року набрав чинності Закон України від 14 жовтня 2014 року № 1701-VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачів юридичних осіб та публічних діячів» (далі - Закон №1701-IV), яким внесено зміни до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» (далі - Закон №755-IV) у частині розширення переліку відомостей щодо юридичних осіб, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (далі - ЄДР).

Закон зобов’язує юридичних осіб подавати державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача у т.ч. кінцевого вигодоодержувача їх засновника, якщо засновник - юридична особа.

Обов’язок поширюється як на новостворених юридичних осіб так і на тих, які зареєстровані до набуття чинності законом. Якщо перші розкриватимуть інформацію під час реєстрації створення юридичної особи то другі - на протязі шести місяців з моменту набуття законом чинності, тобто до 25 травня 2015 року.

12 лютого 2015 року прийнято Закон України №198-VIII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо забезпечення діяльності Національного антикорупційного бюро України та Національного агентства з питань запобігання корупції» (набрав чинності 04.03.2015), яким серед іншого в Законі №755-IV поняття «кінцевий вигодоодержувач» замінено поняттям «кінцевий бенефіціарний власник (контролер)».

Особливості реєстрації громадських об’єднань визначені Законом України «Про громадські об’єднання» від 22 березня 2012 року №4572-VI (далі - Закон №4572-VI).

Проте Закон №4572-VI не встановляю порядок внесення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) громадського об’єднання або місцевого осередку всеукраїнської (міжнародної) громадської організації зі статусом юридичної особи (далі - громадське об’єднання зі статусом юридичної особи), у т.ч. кінцевого бенефіціарного власника (контролера)  його засновника, якщо засновник - юридична особа.

У зв’язку з цим, до законодавчого врегулювання зазначених правовідносин, з метою виконання пункту 2 розділу II «Прикінцеві та перехідні положення» Закону №1701-IV до уповноваженого органу з питань реєстрації громадських об’єднань за місцезнаходженням громадського об’єднання зі статусом юридичної особи (у місті Славутич: Славутицьке міське управління юстиції, Московський квартал, 12) подаються (надсилаються) такі документи:

1.  заява довільної форми;

2. реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (форма 4).

  Крім того, Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» статтю 23 «Фінансова підтримка та звітність громадських об'єднань» Закону №4572-VI доповнено частиною сьомою, яка передбачає, що громадські об’єднання зобов’язані:

1. зберігати правоустановчі документи, документи, в яких міститься інформація про діяльність, яка здійснена відповідно до мети (цілей) та завдань; інформацію та відомості, достатні для ідентифікації згідно з вимогами закону кінцевих бенефіціарних власників (контролерів), у тому числі засновників, керівників, керівних органів та довірених осіб. Ця інформація не може бути віднесена до інформації з обмеженим доступом;

2.  готувати річні фінансові звіти із зазначенням детального аналізу доходів і витрат;

3. здійснювати заходи контролю, щоб забезпечити зарахування і витрачання повністю всіх коштів у спосіб, що узгоджується з цілями та завданнями заявленої діяльності громадського об’єднання;

4. забезпечити ведення обліку та зберігання не менше п’яти років усіх необхідних облікових документів стосовно внутрішніх та міжнародних операцій, а також інформації, зазначеної у пунктах 1 і 2 цієї частини, і надавати її компетентним державним органам на відповідний запит, а також в інших випадках, передбачених законодавством.

 Звертаємо увагу, що відповідно до статті 166 11 Кодексу України про адміністративні правопорушення, неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом №755-IV інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи - тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

                                                                 

Головний спеціаліст Славутицького

міського управління юстиції

О.І.Хребтова